Actualizado en julio de 2026. Verificado contra la normativa de FinCEN vigente a esa fecha.
El informe BOI —Beneficial Ownership Information— es una declaración ante FinCEN con la identidad de las personas que realmente controlan o poseen una empresa. Desde marzo de 2025 dejó de aplicarse a las empresas creadas en Estados Unidos, que eran la enorme mayoría de las obligadas.
¿Qué es exactamente el informe BOI?
Es una declaración que identifica a los beneficiarios finales de una empresa ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro. No tiene relación con el IRS ni con las declaraciones de impuestos: es una obligación de transparencia societaria, creada por la Corporate Transparency Act.
¿A quién le aplica hoy?
| Tipo de empresa | ¿Presenta BOI? |
|---|---|
| LLC o corporation constituida en un estado de EE.UU. | No, sin importar la nacionalidad del dueño |
| Sociedad constituida en otro país y registrada para operar en un estado | Sí, salvo que aplique alguna exención |
El 26 de marzo de 2025, FinCEN publicó una regla que eximió a todas las entidades creadas en Estados Unidos. Lo que define la obligación es dónde se constituyó la empresa, no de dónde es su dueño.
Fuente oficial: FinCEN — Beneficial Ownership Information.
Si mi empresa sí está obligada, ¿cómo funciona?
Para las empresas que siguen dentro del alcance, la presentación tiene tres características que conviene conocer:
- Es gratuita. FinCEN no cobra por recibir el informe.
- No es anual. Se presenta una sola vez, salvo que haya que actualizar o corregir información.
- Las correcciones tienen plazo. Si cambia algún dato informado, hay que comunicarlo dentro de los 30 días.
¿Qué empresas están exentas?
La Corporate Transparency Act definió 23 categorías de entidades exentas, entre ellas las que cotizan en bolsa, las organizaciones sin fines de lucro, las instituciones financieras reguladas y las grandes empresas operativas. La Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN incluye listas de verificación para cada una.
Desde 2025 este listado importa sobre todo a las empresas extranjeras registradas en el país, porque las estadounidenses ya quedaron fuera del alcance por otra vía.
Ya presenté mi informe. ¿Tengo que hacer algo?
No hace falta ninguna acción. Si tu empresa quedó exenta, no tenés que presentar actualizaciones ni correcciones, ni informar cambios de socios o de domicilio.
¿Puede volver a cambiar?
Sí. La regla de marzo de 2025 se publicó como interina y el marco de la Corporate Transparency Act atravesó varios cambios desde su entrada en vigor. Por eso este artículo lleva fecha de verificación y lo revisamos periódicamente.
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- ¿Tu LLC tiene que presentar el reporte BOI? — la respuesta práctica según tu caso.
- Qué es la Corporate Transparency Act — la ley que creó esta obligación y qué quedó vigente.
Escrito por L. Pablo G. Mazzitelli, CEO de USA Corporation Services.
Normativa verificada contra FinCEN en julio de 2026. Revisamos este artículo cada seis meses.
Este contenido es informativo y no sustituye una consulta sobre tu caso concreto.
