Los dueños de empresas en Estados Unidos saben que este país ofrece grandes oportunidades, pero también conlleva responsabilidades específicas. En este caso hablaremos sobre los impuestos en EE.UU.
Sin embargo, abordaremos el tema desde la perspectiva de los empresarios dueños de empresas en este territorio pero que no son residentes.
A continuación, exploraremos en detalle las obligaciones generales y fiscales que deben cumplir las empresas en EE.UU., con un enfoque particular en el Federal Income Tax para empresas con propietarios no residentes.
¡Comencemos!
Obligaciones generales para empresas en EE.UU.
Un aspecto importante a tener en cuenta es que como todos los países, en Estados Unidos también, todas las empresas deben cumplir con ciertos requerimientos fiscales.
Por un lado, van a tener que cumplir con lo que se denomina renovación anual. Pero ¿qué significa o qué es esto? Pues bien, esta es una obligación del estado donde se encuentra registrada la empresa.
Como bien sabemos, todas las empresas en Estados Unidos, independientemente de su actividad específica, deben cumplir con este informe. El cual tiene por características principales las siguientes:
- Es una obligación a nivel estatal.
- Incluye la renovación de los servicios de registro.
- Renovación del servicio de domicilio (si aplica).
- Presentación de un reporte anual.
- Pago de tarifas estatales para mantener la empresa activa.
Ahora bien, es preciso resaltar que cada estado tiene sus propias regulaciones, por lo que estas pueden variar. Sin embargo, generalmente se requiere que las empresas informen de lo siguiente:
- Nombre de la empresa
- Agente de registro
- Dueños (si corresponde)
- Domicilio de la empresa
- Obligaciones Fiscales ante el IRS
Por otro lado, además de las obligaciones estatales, las empresas deben cumplir con sus responsabilidades fiscales ante el Internal Revenue Service (IRS).
En caso de que no lo sepas, el IRS es una oficina del Departamento del Tesoro y uno de los administradores de impuestos más eficientes del mundo. Su función consiste en proveer a los contribuyentes de Estados Unidos ayuda para entender y cumplir con sus responsabilidades tributarias según la ley de impuestos.
Ahora, con esto entendido, las empresas con dueños no residentes en el territorio deben, por lo general, hacer un informe sobre lo siguiente:
- Informar sobre ingresos, gastos y otros aspectos financieros.
- Presentar declaraciones y potencialmente pagar impuestos federales (Federal Income Tax).
¿Qué tipo de empresas pueden crear los extranjeros no residentes?
Dentro de las estructuras de empresas que los empresarios extranjeros pueden optar por crear dentro de Estados Unidos, las más comunes son las LLC y las Corporaciones tipo C.
Ahora bien, ¿qué implica cada estructura? Por un lado, las LLC, Limited Liability Company, se definen como una sociedad de responsabilidad limitada y está compuesta por miembros. Así mismo, las LLC pueden ser de un solo miembro, lo que se denomina Single Member LLC, o pueden ser de dos o más miembros, lo que se denomina Multi Member LLC.
Por otro lado, tenemos las Corporaciones tipo C, esta es una estructura de negocios diferente. Esto se debe a que mayormente está compuesta por accionistas, aunque también puede ser representada por una persona. Así mismo, sin importar si el tipo de actividad está conectado o no a Estados Unidos, igualmente la empresa deberá pagar impuestos dentro del país.
Pero ¿qué significa que una empresa esté conectada y qué poder tiene sobre los impuestos que los propietarios deben pagar? A continuación, explicaremos esto en detalle.
¿Qué estructura tiene mi empresa y qué obligaciones fiscales o impuestos en EE.UU. tiene?
Para entender si se tiene que pagar impuestos en EE.UU. con la empresa que se creó, ya sea LLC o Corporación, es preciso entender antes un concepto muy importante; este es el ECI.
Ahora bien, ECI significa, en español, Ingresos Efectivamente Conectados. Este concepto es crucial ya que si un empresario tiene una LLC, debe poder identificar si su actividad genera ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos o no.
¿Por qué es importante saber si la actividad está conectada? Pues bien, de esta información se va a determinar la obligación de pagar o no impuestos en EE.UU.
En resumen, esto quiere decir que las empresas LLC que tengan ingresos efectivamente conectados deben tributar en Estados Unidos, es decir, deben pagar impuestos.
Ahora bien, exploremos las actividades que se consideran conectadas para las empresas LLC. Estas son las siguientes:
- Venta de bienes o mercancías dentro de EE.UU.
- Fabricación de bienes dentro de EE.UU.
- Prestación de servicios dentro de EE.UU.
- Tener un local, depósito u oficina en EE.UU.
- Actividades relacionadas con bienes inmuebles en EE.UU.
Por otro lado, las siguientes actividades son las que no se consideran conectadas:
- Servicios prestados desde fuera de EE.UU. (ej. consultoría, marketing digital, asesoramiento).
- Venta de productos fabricados y vendidos fuera de EE.UU.
En resumen, las actividades conectadas para las empresas LLC en Estados Unidos se centran principalmente en operaciones que tienen lugar físicamente dentro del país.
La distinción anterior es crucial para entender las implicaciones fiscales y legales de las operaciones de una LLC, dependiendo de dónde y cómo lleve a cabo sus actividades comerciales.
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