Existen muchas dudas en cuanto a las obligaciones tributarias en los Estados unidos, lo que causa mucha confusión cuando llega el momento de pagar impuestos. La duda más común suele ser si como extranjero necesito un número de identificación fiscal o un número de seguro social.
En el siguiente artículo aclararemos todas las dudas con respecto a para que es el ITIN y cómo saber si necesito obtenerlo.
¿Qué es el ITIN?
El número de identificación personal del contribuyente reemplaza al SSN y solo es necesario para aquellos extranjeros que deban realizar declaraciones impositivas personales en los Estados Unidos ante el IRS, sin importar su situación migratoria.
También es conocido como Tax ID.
En el siguiente link vas a poder ver más a detalle como el IRS define un ITIN
¿Qué es el EIN?
Se conoce como el número de identificación del Empleador (EIN) y es utilizado únicamente para entidades comerciales como las LLC y las Corp. Por lo que el ITIN es a nivel personal y el EIN es a nivel empresarial.
Si tengo una LLC, ¿debo tener un ITIN?
La respuesta a esta pregunta siempre será: Depende.
Lo primero que tenemos que identificar es la actividad de tu LLC y cómo esta estará taxada. Es importante aclarar que si tienes una LLC y existe Nexo Físico con Estados Unidos, SÍ es deberás tramitar tu ITIN y comenzar a tributar en los Estados Unidos como persona física propietaria de una LLC.
El IRS tiene una tabla en donde podrás verificar los casos en que aplicará realizar la declaración impositiva para extranjeros: Link aquí
¿Qué es el Nexo Físico?
Como lo dice su nombre, es el lazo o unión física que tiene tu LLC con la actividad que realiza. Si la actividad de tu empresa está relacionada de manera física con los Estados Unidos, esto sería un nexo físico.
Por ejemplo: tu empresa tiene una oficina física en los Estados Unidos, tiene una propiedad o inmueble, comercializa productos dentro de este país, tiene empleados dentro de los Estados Unidos, etc.
Vigencia del ITIN
Te comentamos que ( hoy octubre 2023) si tramitaste tu número de ITIN pero durante los últimos 3 años no realizaste declaraciones, el IRS procederá a anularlo.
Ahora bien, son muchas las persona que tramitan el ITIN con la finalidad de solicitar tarjetas de crédito. Esto es un grave error sino aplicas para tramitarlo, ya que al estar en desuso el IRS le dará de baja y tendrás problemas con el Banco.
Recuerda siempre estar al día con tus derechos y obligaciones para evitar multas o sanciones por parte del estado.
¿Necesitas asesoría contable?
Hablar de impuestos sobre la renta y administración tributaria puede llegar a ser un dolor de cabeza, y más siendo extranjero no residente en los Estados Unidos.
Es por esto que puedes comunicarte con nosotros y recibir toda la asesoría contable e impositiva que necesites. Escríbenos a nuestro Whatsapp o al mail [email protected]
