Emprender un comercio en Estados Unidos puede ser una aventura emocionante y potencialmente lucrativa para inversionistas extranjeros que buscan abrir sus empresas en EE.UU.
Sin embargo, navegar por el complejo sistema legal y fiscal estadounidense puede resultar desafiante. Por ello, te recomendamos consultar con un profesional que pueda determinar si las actividades de tu empresa están o no conectadas para evitar incurrir en sanciones.
Ahora bien, en este blog hablaremos sobre cómo tener una comprensión profunda de las obligaciones empresariales que enfrentan los propietarios de una empresa LLC que son extranjeros no residentes en EE.UU.
Comprende los tipos de empresas en EE.UU. y el concepto ECI
Antes de adentrarnos en las obligaciones específicas, es crucial entender dos conceptos fundamentales:
Tipos de empresas
- Single Member LLC: Una LLC con un solo propietario.
- Multi Member LLC: Una LLC con múltiples propietarios.
ECI (Effectively Connected Income) para empresas en EE.UU.
ECI se refiere a los ingresos que están efectivamente conectados con la realización de un comercio o negocio en Estados Unidos. Este concepto es crucial para determinar las obligaciones fiscales de una empresa.
Ahora, una vez que entendimos estos conceptos, podemos empezar a analizar en detalle las obligaciones para cada tipo de empresa.
Single Member LLC con Actividad ECI
Si eres el único propietario de una LLC que genera ingresos efectivamente conectados con EE.UU., tus responsabilidades son:
Obligaciones formales
- Presentación anual: Debes proporcionar un informe detallado de tus ingresos, gastos y ganancias. Esto permite al IRS (Servicio de Impuestos Internos) evaluar tu situación fiscal.
- Declaración informativa: Debes informar sobre las transacciones entre tú y tu LLC. Esto ayuda a prevenir la evasión fiscal y asegura la transparencia en las operaciones.
- Obtención de ITIN: El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es esencial para los propietarios extranjeros que no son elegibles para un Número de Seguro Social. Este número te identifica ante el IRS para propósitos fiscales.
Obligación material
Pago de Federal Income Tax. Este se basa en que tus ganancias netas están sujetas al impuesto federal sobre la renta, que se calcula utilizando un sistema progresivo. Esto significa que pagarás un porcentaje más alto de impuestos a medida que tus ingresos aumenten.
Single Member LLC con Actividad no ECI
Incluso si tu LLC no genera ingresos conectados con EE.UU., aún tienes responsabilidades:
Obligaciones formales
- Declaraciones anuales: Debes presentar declaraciones anuales, incluso si no has tenido actividad financiera. Esto mantiene a tu empresa en cumplimiento con las regulaciones.
- Declaración informativa: Al igual que con las LLCs con actividad ECI, debes informar sobre las transacciones entre tú y tu LLC.
Obligación material
La buena noticia es que no tienes que pagar el Federal Income Tax en este caso, ya que tus ingresos no están efectivamente conectados con EE.UU.
Multi Member LLC con Actividad ECI
Para LLCs con múltiples propietarios y actividad ECI, las responsabilidades se amplían:
Obligaciones formales
- Declaración anual de la LLC: La empresa debe presentar una declaración que detalle sus ingresos y gastos.
- Declaración individual: Cada miembro debe declarar su porcentaje de participación en los ingresos de la LLC.
- ITIN para cada dueño: Todos los propietarios necesitan obtener un ITIN para fines fiscales.
- Agente de retención: La LLC actúa como agente de retención para la distribución de dividendos, lo que significa que debe retener una parte de los dividendos para el IRS antes de distribuirlos a los miembros.
Obligaciones materiales
- Impuestos individuales: Cada miembro paga impuestos según el régimen progresivo, basado en su parte de las ganancias de la LLC.
- Retención de dividendos: Se aplica una retención del 37% en la distribución de dividendos, que actúa como un anticipo de los impuestos que los miembros deberán pagar.
Multi Member LLC con Actividad no ECI
Obligación formal
Declaración Anual. Debes presentar una declaración anual de la LLC, detallando ingresos, gastos y la participación de los miembros, aunque no haya actividad ECI.
Obligación material
Al igual que con la Single Member LLC no ECI, no hay obligación de pagar el Federal Income Tax.
Recordemos los puntos clave para empresas en EE.UU.
Ahora bien, después de haber repasado las estructuras de las empresas LLC con sus actividades conectadas o no a Estados Unidos, es importante resaltar los puntos clave que los empresarios dueños de empresas en EE.UU. extranjeros no residentes, deben tener en cuenta.
Estos son los siguientes:
- Identifica correctamente el tipo de empresa que posees.
- Determina si tu actividad genera ingresos efectivamente conectados (ECI) con EE.UU.
- Cumple con todas las obligaciones formales, incluso si no generas ingresos en EE.UU.
- Mantén un registro detallado de tus transacciones financieras.
- Respeta las fechas de vencimiento para las presentaciones fiscales.
- Considera cuidadosamente la necesidad de obtener un ITIN.
Sin lugar a duda, comprender y cumplir con las obligaciones empresariales en Estados Unidos es fundamental para el éxito de las empresas en EE.UU. Desde la estructura de tu empresa hasta la naturaleza de tus ingresos, cada factor juega un papel crucial en determinar tus responsabilidades fiscales y legales.
Abre tu empresa en EE.UU. con la ayuda de USA Corporation Services
Como lo hemos visto, crear una empresa en Estados Unidos va desde la complejidad del sistema fiscal y legal estadounidense, hasta el correcto asesoramiento profesional.
Por ello, con el apoyo de profesionales que cuentan con una experiencia de más de 20 años, como es USA Corporation Services, podrás entender cómo funcionan las estructuras de las LLC y cómo aprovecharla para tus proyectos de expansión empresarial.
Recuerda, con la preparación adecuada y el apoyo correcto, estarás bien posicionado para aprovechar las numerosas oportunidades que ofrece el mercado estadounidense.
