LLC vs. Corporación

LLC vs. Corporación: todo lo que necesita saber

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¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación?

Una de las primeras decisiones que tomarás al comenzar un nuevo negocio, es elegir un tipo de entidad. En general, la mayoría de los empresarios optan por formar una Corporación o una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC). 

La principal diferencia entre una LLC y una Corporación es que, una LLC es propiedad de una o más personas, y una Corporación es propiedad de sus accionistas.

No importa qué entidad elija, ambas entidades ofrecen grandes beneficios a su negocio. La incorporación de un negocio le permite establecer credibilidad y profesionalismo. También proporciona protección de responsabilidad limitada.

La responsabilidad limitada es un tipo de protección para sus bienes personales.

Asegura que su responsabilidad personal por las deudas y obligaciones del negocio no sea más que la cantidad de dinero que invirtió en el negocio. Esto protege su hogar, automóviles y otros bienes personales de ser utilizados para pagar las deudas acumuladas por su negocio.

​Sin una protección de responsabilidad limitada, su casa podría usarse como garantía para pagar la deuda del negocio después de una demanda o quiebra. Esta es, con diferencia, una de las mayores ventajas obtenidas al formar una entidad comercial.

​Ahora que hemos investigado lo que ambos tipos de entidades tienen en común, profundicemos en lo que los hace diferentes.

¿Qué significa responsabilidad limitada?

La responsabilidad limitada es un tipo de protección para sus bienes personales.

Asegura que su responsabilidad personal por las deudas y obligaciones del negocio no sea más que la cantidad de dinero que invirtió en el negocio.

Esto protege su hogar, automóviles y otros bienes personales de ser utilizados para pagar las deudas acumuladas por su negocio.

Sin una protección de responsabilidad limitada, su casa podría usarse como garantía para pagar la deuda del negocio después de una demanda o quiebra.

Esta es, con diferencia, una de las mayores ventajas obtenidas al formar una entidad comercial.

Ahora que hemos investigado lo que ambos tipos de entidades tienen en común, profundicemos en lo que los hace diferentes.

LLC vs. Corporación: Impuestos

Una de las mayores diferencias entre las corporaciones y las LLC es la forma en que pagan impuestos.

Examinemos cómo funcionan los impuestos para cada estructura empresarial.

Impuestos en una LLC

Una LLC se grava como una entidad de transferencia por defecto.

Esto significa que las ganancias del negocio se «transfieren» a los propietarios (llamados miembros).

Las ganancias y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos individuales para los propietarios, y no a nivel comercial.

Como resultado, la presentación de impuestos a menudo es más simple para los propietarios de una LLC.

Cualquier pérdida o costo operativo del negocio puede deducirse en las declaraciones de impuestos personales, lo que puede ayudar a compensar otros ingresos.

La tasa a la que se grava una LLC depende del ingreso total del propietario, como lo hace cuando se presenta como propietario único. Los propietarios de una LLC también pueden estar obligados a pagar impuestos de trabajo por cuenta propia.

Algunos estados requieren que las LLC paguen un impuesto de franquicia.

Este es un impuesto emitido por el estado por el privilegio de hacer negocios en ese estado.

Los impuestos de franquicia generalmente se pagan anualmente y varían de estado a estado.

¿Qué sucede si no paga sus impuestos?

No pagar a tiempo o en absoluto podría resultar en sanciones e incluso la disolución involuntaria de su negocio.

Afortunadamente, incorporarse como una LLC proporciona flexibilidad a los empresarios.

Una LLC puede optar por tributar como Corporación o una Corporación C. Si bien es una opción poco común, presentar una LLC como una designación de impuestos de C Corp tiene sentido financiero para algunas empresas.

Impuestos en una Corporación

Las Corporaciones pagan impuestos como una entidad legal separada, que puede obtener sus propios ingresos.

Las corporaciones son responsables de pagar el impuesto sobre sus ganancias (impuesto corporativo) y el impuesto sobre los dividendos que la entidad distribuye a sus accionistas.

Dado que los dividendos no son deducibles de impuestos (como salarios y bonificaciones), los dividendos se gravan dos veces. Esto se conoce como doble imposición.

Esto no es un problema para las corporaciones más pequeñas donde solo los propietarios trabajan para la corporación. En cambio, los propietarios reciben salarios y bonificaciones deducibles de impuestos.

Si bien la doble imposición se considera una desventaja para las empresas que eligen presentarse como corporación, esta responsabilidad tributaria adicional a menudo se puede compensar con deducciones federales que solo están disponibles para las corporaciones.

Por ejemplo, una corporación puede deducir todos sus gastos comerciales.

Estos pueden incluir costos de publicidad y gastos operativos, así como ciertos beneficios adicionales de los empleados, como planes médicos y de jubilación. Todas estas deducciones se suman a ahorros sustanciales a lo largo del tiempo para el negocio.

A partir de 2018, las corporaciones pagan un impuesto fijo del 21% sobre sus ganancias, que es inferior a las cinco tasas impositivas individuales principales. Si bien esto se ve compensado en gran medida por la doble imposición, cualquier ingreso que la corporación elija retener al final del año se gravará solo una vez con la nueva tasa del 21%.

Esto permite a los propietarios de la corporación ahorrar en impuestos al invertir algunas ganancias en el negocio.

LLC vs. Corporación: Propiedad de negocios

La propiedad es otro aspecto importante a tener en cuenta al decidir entre formar una LLC y una corporación.

La estructura de propiedad en cada entidad es muy diferente, y cada una tiene un propósito claro que hace que elegir la entidad adecuada para su negocio sea un poco más fácil.

Una corporación puede emitir acciones y vender porcentajes del negocio a sus propietarios, que se llaman accionistas.

Estos accionistas pueden transferir acciones, comprar más acciones para poseer un mayor porcentaje de la compañía o vender acciones para poseer menos.

Si su negocio es uno que quiere atraer inversores externos, una corporación puede ser la mejor entidad para ello.

Una corporación también existe a perpetuidad separada de los propietarios, lo que significa que una corporación sigue existiendo incluso cuando un propietario se va o se desprende de la empresa.

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) tiene la libertad de distribuir su participación en la propiedad a sus miembros sin tener en cuenta la contribución financiera de un miembro a la LLC.

Usemos el ejemplo donde un miembro de la LLC puede no haber invertido tanto capital como otro miembro. El acuerdo operativo de una LLC podría especificar que todos los miembros reciban una parte igual de las ganancias de todos modos.

Esto crea flexibilidad adicional al establecer la propiedad del negocio.

Una LLC también puede ser propiedad de personas extranjeras, otras corporaciones o cualquier tipo de fideicomiso.

Esto puede hacer que sea la opción correcta para las empresas en ciertas circunstancias donde estos factores son importantes.

El acuerdo operativo de una LLC también describe los detalles acerca de cómo se puede transferir el interés de la membresía entre sus miembros, si es que lo hace, y qué sucede cuando un miembro deja la LLC.

Por defecto, si no se define en el acuerdo operativo, cuando un miembro abandona la LLC, debe disolverse.

LLC vs. Corporación: Administración

Una LLC tiene una estructura de gestión flexible.

La entidad puede ser administrada por sus miembros o un grupo de gerentes, y cualquier miembro puede actuar como gerente de la LLC.

La LLC también puede optar por no hacer distinción entre un propietario y un gerente de la empresa. Debido a su naturaleza flexible, la administración de LLC es menos formal, lo que puede convertirla en una entidad ideal para algunos empresarios.

¿Cuál es la diferencia entre las LLC «administradas por el administrador» y las «administradas por los miembros»?

En una LLC administrada por miembros, los propios propietarios supervisan las operaciones diarias, mientras que una LLC administrada por un gerente generalmente tiene inversores que se mantienen al margen y no tienen ningún otro papel activo en el negocio.

La estructura administrativa de una corporación es mucho más estricta.

Una corporación debe tener una estructura formal con una Junta de Directores que se encargue de las responsabilidades administrativas de generar ganancias para los accionistas. Los oficiales corporativos son asignados para manejar las operaciones diarias del negocio.

Los accionistas se consideran propietarios de la corporación, pero permanecen separados de las decisiones comerciales y de las operaciones diarias de la corporación (excepto para la aprobación de decisiones corporativas importantes).

Sin embargo, los accionistas conservan el poder de elegir directores, y los accionistas individuales pueden ser elegidos como directores o nombrados como funcionarios.

Las reglas individuales de cualquier corporación son dictadas por sus estatutos corporativos, que es un conjunto detallado de reglas adoptadas por la Junta Directiva después de que se forma la corporación.

LLC vs. Corporación: Requisitos formales

Se requiere que tanto las corporaciones como las LLC cumplan con los requisitos de mantenimiento y / o informes establecidos por el estado donde se formó su entidad.

Esto mantiene el negocio en buen estado y mantiene la protección de responsabilidad limitada adquirida por la incorporación.

Si bien cada estado tiene sus propias reglas y regulaciones que rigen tanto a las corporaciones como a las LLC, las corporaciones generalmente tienen más requisitos anuales que las LLC.

Las corporaciones deben celebrar una reunión anual de accionistas cada año. Estos detalles se documentan, junto con cualquier discusión, como notas llamadas actas corporativas.

En general, también se requiere que una corporación presente un informe anual.

Esto ayuda a mantener actualizada la información del negocio con el Secretario de Estado.

Cualquier acción o cambio en el negocio requerirá una resolución corporativa para ser votada en una reunión con la junta directiva.

Las LLC, por otro lado, tienen menos requisitos de mantenimiento de registros que sus contrapartes corporativas.

Por ejemplo, una LLC no está obligada a guardar actas, celebrar reuniones anuales o tener una junta directiva. Si bien algunos estados aún requieren que las LLC presenten informes anuales, otros no.

Consulte con su Secretario de Estado local para determinar qué requisitos son aplicables a su entidad LLC.

Entidad legal versus entidad fiscal: ¿Cuál es la diferencia?

Muchos propietarios de negocios nuevos se confunden cuando se trata de comprender la diferencia entre las entidades legales y las entidades fiscales. Tomemos un momento para desempacar sus diferencias.

Una entidad fiscal es cómo el IRS ve su negocio. Posteriormente, esto refleja cómo se gravará su negocio.

Los ejemplos de entidades tributarias incluyen corporaciones C, corporaciones S y empresas unipersonales. Las entidades legales tienen la opción de elegir la entidad fiscal con la que desean identificarse.

Tanto una LLC como una Corporación C pueden presentar una elección de S Corp y optar por ser gravadas como una S Corporation, a pesar de que todavía son dos entidades legales diferentes.

En general, las LLC tienen más opciones a la hora de elegir una identidad fiscal que las corporaciones.

Sin embargo, las entidades legales y fiscales ofrecen los beneficios que mejor se consultan con un contador público o un abogado que entienda los entredichos de su negocio.

LLC vs Corporación: Discrepancias legales

Tanto las LLC como las corporaciones brindan beneficios a sus propietarios cuando se trata de protecciones legales, aunque existen diferencias entre los dos y cómo son vistos por el sistema judicial.

Las corporaciones existen desde el comienzo de la historia de los Estados Unidos.

Debido a esto, una corporación como entidad ha madurado y desarrollado hasta el punto en que las leyes se han vuelto uniformes.

Los tribunales de los Estados Unidos tienen siglos de casos de historia legal para ayudar a resolver disputas y asuntos relacionados con las corporaciones.

Esto crea una estabilidad legal significativa para las corporaciones.

Las compañías de responsabilidad limitada todavía se consideran relativamente «nuevas». Su entidad fue reconocida por primera vez en la década de 1970 como la descendencia de la forma corporativa y de propiedad única / sociedad.

Debido a esta doble naturaleza, una LLC adquiere las características de ambas entidades legales.

Sin embargo, como resultado de ser una «nueva» entidad legal y tener características tanto de una corporación como de una sociedad, los estados difieren en el tratamiento de las LLC.

Si bien la mayoría de los estados tienen leyes de LLC similares, existen diferencias que pueden llevar a una empresa a elegir convertirse en una LLC en un estado y una corporación en otro. Con el tiempo, las leyes LLC se volverán más uniformes en todo Estados Unidos.

Para la mayoría de las empresas, estas discrepancias entre las leyes de LLC no deberían ser un factor, pero las discrepancias pueden ser el factor decisivo para algunos.

¿Es una LLC una corporación?

Una LLC no es un tipo de corporación.

De hecho, una LLC es una entidad híbrida única que combina la simplicidad de una empresa unipersonal con las protecciones de responsabilidad que ofrece el inicio de una corporación.

Para finalizar:

Tanto las corporaciones como las compañías de responsabilidad limitada, con cada entidad ofreciendo sus propios beneficios, separan a los propietarios del negocio y brindan protección de responsabilidad limitada para sus activos.