LOGO WEB-06

LLC vs.Corporation

LLC vs.Corporation: tutto ciò che devi sapere

Déjenos su mensaje

Qual è la differenza tra una LLC e una Corporation?

La prima decisione da prendere quando si crea una nuova attività è la scelta del tipo di forma aziendale. La maggior parte degli imprenditori sceglie di costituire una Corporation o una Limited Liability Company (LLC).

Visto che la Corporation è una società di proprietà degli azionisti, sarebbe paragonabile al concetto di SPA che si trova in Italia, mentre la LLC lo è per una SRL.

Costituire un’impresa ti consente di stabilire credibilità, professionalità e più protezione per te e per i tuoi beni personali.

Cosa significa responsabilità limitata?

La responsabilità limitata è un tipo di protezione per la tua proprietà personale. Assicura che la tua responsabilità per i debiti e gli obblighi aziendali non sia superiore alla somma di denaro che hai investito nell’attività. Ciò protegge la tua casa, la tua auto e altri beni personali dall’utilizzo per estinguere i debiti accumulati dalla tua attività.

Senza protezione da responsabilità limitata, la tua casa potrebbe essere utilizzata come garanzia per estinguere il debito aziendale dopo una causa legale o un fallimento. Questo è di gran lunga il vantaggio più importante che avrai se costituisci una LLC.

Ora che abbiamo visto cosa hanno in comune entrambi i due tipi di forme aziendali, esaminiamo ciò che le rende diverse.

LLC vs. Corporation: Tasse

Una delle differenze tra Corporation e LLC è il modo in cui si pagano le tasse. 

 

Tasse in una LLC

Una LLC è tassata come forma di trasferimento. Ciò significa che i profitti dell’attività vengono “trasferiti” ai proprietari (chiamati membri). Gli utili e le perdite sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi individuali per i proprietari e non a livello aziendale. Di conseguenza, la dichiarazione delle tasse è spesso più semplice per i proprietari di LLC. Eventuali spese aziendali possono essere detratte nelle dichiarazioni dei redditi personali. 

L’aliquota alla quale una LLC è tassata dipende dal reddito totale del proprietario. I proprietari di LLC possono anche essere tenuti a pagare le tasse sul lavoro autonomo che alcuni stati richiedono. Questa è una tassa statale per il privilegio di fare affari in quello stato. Le tasse di franchising sono generalmente pagate annualmente e variano da stato a stato.

Il pagamento in ritardo potrebbe comportare sanzioni e persino lo scioglimento della attività.

La costituzione di una LLC offre flessibilità agli imprenditori. Una LLC può scegliere di essere tassata come Corporation o Corporation C. Sebbene sia un’opzione poco comune, la presentazione di una LLC come designazione fiscale Corporazione C ha senso finanziario per alcune aziende.

Tasse in una corporation

Le corporation pagano le tasse come entità legale separate, in base ai profitti che hanno. Le corporation sono responsabili del pagamento delle tasse sui loro profitti e delle tasse sui dividendi che l’azienda distribuisce ai suoi azionisti.

I dividendi non sono deducibili dalle tasse come stipendi e bonus. I dividendi sono tassati due volte. Questo è noto come doppia imposizione. Questo non è un problema per le società più piccole in cui solo i proprietari lavorano per la società. Invece, i proprietari ricevono salari e bonus deducibili dalle tasse.

Sebbene la doppia imposizione sia considerata uno svantaggio per le aziende che scelgono di costituirsi come corporation questa responsabilità fiscale aggiuntiva può spesso essere compensata da detrazioni federali disponibili solo per le corporation.

Ad esempio, una corporation può detrarre tutte le sue spese aziendali. Queste possono includere costi pubblicitari e operativi, nonché alcuni benefici aggiuntivi per i dipendenti, come i piani medici e pensionistici. Tutte queste detrazioni si sommano a notevoli risparmi nel tempo.

Dal 2018, le corporation pagano un’imposta fissa del 21% sui loro profitti, il che è inferiore alle prime cinque aliquote fiscali individuali. Sebbene ciò sia ampiamente compensato dalla doppia tassazione, qualsiasi reddito che la corporation sceglie di trattenere alla fine dell’anno sarà tassato solo una volta alla nuova aliquota del 21%. Ciò consente ai proprietari della società di risparmiare sulle tasse investendo alcuni profitti nell’attività.

LLC vs. Corporation: Proprietà aziendale

La proprietà è un altro aspetto importante da considerare quando si decide tra la costituzione di una LLC e una corporation. La struttura proprietaria in ciascuna è molto diversa e ognuna ha uno scopo chiaro che semplifica un po’ la scelta giusta per la tua attività.

Una corporation può emettere azioni e vendere percentuali dell’azienda ai suoi proprietari, chiamati azionisti. Questi azionisti possono trasferire azioni, acquistare più azioni per possedere una percentuale maggiore della società o vendere azioni per possederne di meno. Se la tua attività è quella che vuole attirare investitori esterni la corporation potrebbe essere il modo migliore per questo scopo. Una corporation esiste separata dai proprietari, il che significa che continuera ad esistere anche se un proprietario la lascia e se ne dissocia.

Una società a responsabilità limitata (LLC) è libera di distribuire la propria partecipazione di proprietà ai suoi membri senza riguardo al contributo finanziario di un membro alla LLC. Usiamo l’esempio in cui un membro della LLC potrebbe non aver investito tanto capitale quanto un altro membro. Un accordo operativo di una LLC potrebbe specificare che tutti i membri ricevano comunque una quota uguale dei profitti. Ciò crea ulteriore flessibilità quando si stabilisce la proprietà aziendale.

Una LLC può anche essere di proprietà di persone straniere, altre corporation o fondi fiduciari. Questo può renderla come scelta giusta per le aziende in determinate circostanze in cui questi fattori sono importanti.

L’accordo operativo di una LLC descrive anche i dettagli su come l’interesse di appartenenza può essere trasferito tra i suoi membri, e cosa succede quando un membro lascia la LLC.

A meno che non sia definito nell’accordo previo operativo, la LLC si scioglie quando un membro la lascia.

LLC vs. Corporation: Amministrazione

Una LLC ha un modello di gestione flessibile, può essere gestita dai suoi membri o da un gruppo di manager e qualsiasi membro può agire come manager della LLC. La LLC può anche scegliere di non distinguere tra imprenditore e manager a causa della sua natura flessibile, la gestione della LLC è meno formale, il che può renderla un’entità ideale per alcuni imprenditori.

Qual è la differenza tra una LLC “gestita da un manager” e una “gestita dai membri”? In una LLC gestita dai membri, i proprietari stessi controllano le operazioni quotidiane, mentre una LLC gestita da un manager ha generalmente investitori che non hanno un ruolo attivo nell’attività.

La struttura amministrativa di una corporation è molto più rigida. Una corporation deve avere una struttura formale con un consiglio di amministrazione che si occupa delle responsabilità amministrative e di generare profitti per gli azionisti. I funzionari aziendali sono assegnati per gestire le operazioni quotidiane dell’azienda.

Gli azionisti sono considerati proprietari della società, ma rimangono separati dalle decisioni aziendali e dalle operazioni quotidiane della società (ad eccezione dell’approvazione delle principali decisioni aziendali).

Tuttavia, gli azionisti mantengono il potere di eleggere amministratori e singoli azionisti possono essere eletti come amministratori o nominati funzionari. Le regole individuali di qualsiasi corporation sono dettate dal suo statuto aziendale, che è un insieme dettagliato di regole adottate dal Consiglio di amministrazione dopo la sua costituzione.

LLC vs. Corporation: Requisiti formali

Sia le corporation che le LLC sono tenute a soddisfare i requisiti di manutenzione e / o rendicontazione stabiliti dallo stato in cui è stata costituita. Ciò mantiene l’attività in buona forma e mantiene la protezione di responsabilità limitata acquisita dalla sua costituzione. Sebbene ogni stato abbia le proprie regole e regolamenti che disciplinano sia le corporation che le LLC, le corporation hanno generalmente più requisiti annuali rispetto alle LLC.

Le corporation devono tenere una riunione di azionisti ogni anno. Questi dettagli sono documentati, insieme a eventuali discussioni. In generale, una corporation deve anche presentare una relazione annuale. Questo aiuta a mantenere aggiornate le informazioni aziendali con il Segretario di Stato. Qualsiasi azione o cambiamento nell’attività richiederà una risoluzione aziendale da votare in una riunione con il consiglio di amministrazione.

Le LLC, d’altra parte, hanno meno requisiti di conservazione dei registri rispetto alle loro controparti aziendali. Ad esempio, una LLC non è tenuta a tenere riunioni annuali o avere un consiglio di amministrazione. Mentre alcuni stati richiedono ancora alle LLC di presentare rapporti annuali, altri no. Rivolgiti al tuo Segretario di Stato locale per determinare quali requisiti si applicano alla tua entità LLC.

Entità giuridica ed entità fiscale: Qual è la differenza?

Molti nuovi imprenditori si confondono quando si tratta di capire la differenza tra persone giuridiche ed entità fiscali. Prendiamoci un momento per vedere le differenze.

Un’entità fiscale è il modo in cui l’IRS vede la tua attività. Successivamente, questo riflette il modo in cui la tua azienda verrà tassata. Esempi di entità fiscali includono le corporation tipo C, le corporation tipo S e le imprese unipersonali.

Le persone giuridiche hanno la possibilità di scegliere l’entità fiscale con cui desiderano identificarsi. Sia una LLC che una corporation tipo C possono votare e scegliere di essere tassate come una corporation tipo S, anche se sono ancora dell’entità legali diverse.

In generale, le LLC hanno più opzioni nella scelta di un’entità fiscale rispetto alle corporation. Tuttavia, le entità legali e fiscali offrono vantaggi che è meglio consultare prima con un commercialista o un avvocato pubblico certificato. 

LLC vs Corporation: Discrepanze legali

Sia le LLC che le corporation forniscono vantaggi ai loro proprietari quando si tratta di protezioni legali, sebbene ci siano differenze tra le due e il modo in cui vengono viste dal sistema giudiziario.

Le corporation esistono dall’inizio della storia americana. Per questo motivo, la corporation come entità è maturata e sviluppata al punto in cui le leggi sono diventate uniformi. I tribunali degli Stati Uniti hanno secoli di storia legale per aiutare a risolvere controversie e questioni aziendali. Ciò crea una significativa stabilità giuridica per le aziende.

Le Limited Liability Company (LLC) sono ancora considerate relativamente “nuove”. La loro entità è stata riconosciuta per la prima volta negli anni ’70 come discendente della forma societaria e individuale/società di persone. A causa di questa doppia natura, una LLC acquisisce le caratteristiche di entrambe le persone giuridiche. Tuttavia, essendo una “nuova” entità giuridica e avendo caratteristiche sia di una società che di una partnership, le regioni (gli stati) differiscono nel trattamento delle LLC.

Sebbene la maggior parte degli stati abbia leggi sulle LLC simili, esistono differenze che possono portare un’azienda a scegliere di diventare una LLC in uno stato e una corporation in un altro. Nel tempo, le leggi della LLC diventeranno più uniformi negli Stati Uniti.

Per la maggior parte delle aziende, tali discrepanze tra le leggi statali delle LLC non dovrebbero essere un impedimento, per non parlare del fatto che per altre, le stesse discrepanze possono essere un fattore decisivo nel decidere il tipo di forma societaria.

Una LLC è una corporation?

Una LLC non è un tipo di corporation.

In effetti, una LLC è un’entità ibrida unica che combina la semplicità di una ditta unipersonale con le protezioni sulla responsabilità offerte dall’avvio di una corporation.

In conclusione
 

Sia le corporation che le LLC, offrono ciascuna i propri vantaggi, fornendo protezione per la proprietà dei propri proprietari.