Navegar por el sistema fiscal estadounidense puede parecer tan complejo como aprender a conducir en una ciudad desconocida. Más sin conocer cómo opera una empresa en Estados Unidos.
Pero no te preocupes, esta guía te servirá como un GPS fiscal, ayudándote a entender las «reglas de tráfico» impositivas para diferentes tipos de empresas en EE.UU.
Vamos a desgranar esta información de manera amigable pero informativa, utilizando algunos paralelismos para que sea más fácil de comprender.
Single Member LLC: El Coche Particular del Mundo Empresarial
Imagina que tu Single Member LLC es como tu coche particular. Eres el único conductor y responsable de su mantenimiento. A continuación, te contamos más detalles de las obligaciones fiscales de esta empresa en Estados Unidos.
Con Actividad ECI (Efectivamente Conectada)
Obligaciones Formales:
- Presentación anual de ingresos y gastos (como llevar tu coche a la revisión anual).
- Registro de transacciones personales y de la LLC (mantén un control detallado separando las operaciones financieras)
- Obtención de un ITIN (es como tu licencia de conducir fiscal).
Obligaciones Materiales:
Pagas impuestos según una tarifa progresiva (como un peaje que aumenta según la distancia recorrida).
Sin Actividad ECI
- Obligación formal: Aún debes presentar declaraciones (como mantener el seguro del coche, aunque no lo uses).
- Obligación material: No hay pago de impuesto federal sobre la renta (no gastas en combustible si no conduces). Sin embargo, esto no te excluye de obligaciones fiscales dentro de tu país.
Para ambas obligaciones, recomendamos asesorarte con un profesional capacitado en las leyes de tu país de residencia y de Estados Unidos para esclarecer dudas en este tema y que puedas cumplir con todas las obligaciones de forma oportuna.
USA Corporation Services te brinda la asesoría contable que necesitas para tu empresa en Estados Unidos.
Multi-Member LLC: El Coche Compartido
Una Multi-Member LLC es como un coche compartido entre varios amigos. Todos son responsables de su mantenimiento y gastos. A continuación, te contamos más detalles de la obligaciones fiscales de esta empresa en Estados Unidos.
Con Actividad ECI
Obligaciones Formales:
- Declaración anual de la compañía (la revisión general del vehículo).
- Cada miembro declara su parte (como dividir los gastos del viaje).
- ITIN para cada dueño (licencias de conducir para todos).
- La LLC retiene impuestos en distribuciones (como un fondo común para gastos).
Obligaciones Materiales:
- Impuestos individuales según el régimen progresivo (cada uno paga según los kilómetros que conduce).
- Retención del 37% en distribuciones (una reserva para futuros gastos del vehículo).
Sin Actividad ECI
Similar a la Single Member LLC sin actividad.
Corporaciones: El Autobús Empresarial
Las corporaciones son como autobuses: más grandes, con más regulaciones, pero también con capacidad para más «pasajeros» (accionistas). A continuación, te contamos más detalles de la obligaciones fiscales de esta empresa en Estados Unidos.
Obligaciones Formales:
- Presentación anual de la corporación (la gran revisión técnica del autobús).
- ITIN para accionistas que reciben distribuciones (pases para los pasajeros frecuentes).
- La corporación retiene impuestos (como cobrar los billetes a los pasajeros).
Obligaciones Materiales:
- Impuesto fijo del 21% sobre la ganancia neta (una tarifa plana por operar el autobús).
- Retención del 30% en distribuciones a accionistas (como un descuento en futuros viajes para los pasajeros).
Fechas Clave: Tu Itinerario Fiscal
- 15 de marzo: Para Multi-Member LLCs (primera parada del viaje fiscal).
- 15 de abril: Para Single Member LLCs y Corporaciones (destino final para la mayoría).
Tu Guía de confianza en las obligaciones fiscales de tu empresa en Estados Unidos es USA Corporation Services
Navegar por el paisaje empresarial de Estados Unidos puede ser tan desafiante como conducir por una ciudad desconocida sin GPS. Es aquí donde USA Corporation Services entra en escena, actuando como tu copiloto experto en este viaje fiscal.
¿Por Qué Elegir USA Corporation Services?
Imagina que estás planeando un viaje por carretera a través de Estados Unidos. USA Corporation Services es como esa agencia de viajes especializada que no solo te ayuda a elegir el mejor vehículo (LLC o Corporación tipo C), sino que también:
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- Se encarga del papeleo: Como un servicio de concierge, manejan todos los trámites necesarios, permitiéndote concentrarte en disfrutar del viaje.
- Te mantiene informado: Actúan como tu sistema de navegación actualizado, alertándote sobre cambios en los requisitos legales y fiscales.
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